2 CONCILIACIONES IMPORTANTES EN LA RENTA PJ VS LA EXOGENA
El 12 de abril se comienzan a vencer los plazos para que las personas jurídicas presenten la declaración de renta. Una de las tareas importantes es realizar las conciliaciones entre las cifras declaradas en renta y las reportadas en la información exógena. En esta oportunidad, queremos compartir 2 conciliaciones que debes tener en cuenta.
- Costos y deducciones en declaración de renta vs Pagos o abonos en cuenta deducibles, incluyendo el IVA, en el formato exógena 1001
Debe tener en cuenta las deducciones que se declaran en renta, pero no se reportan en el formato 1001, como las siguientes:
- Depreciaciones de Propiedad Planta y Equipo (Se reporta en el formato 1011)
- Amortizaciones de activos intangibles (Se reporta en el formato 1011)
- Deterioro de Cartera (Se reporta en el formato 1011)
- Obsolescencia total de inventario (Se reporta en el formato 1011)
- Costo de Ventas
- Salarios Causados (Se deduce lo causado, pero en exógena se reporta lo efectivamente pagado en el formato 2276)
También se deben considerar los conceptos que no se deducen en la declaración de renta, pero si se deben reportar en la información exógena como pagos o abonos en cuenta deducibles en el formato 1001, como los siguientes:
- Compra de inventario
- Compra de activos fijos
- Cargos diferidos
- Gastos pagados por anticipado
- Intereses pagados
- Total ingresos declarados en renta Vs Ingresos reportados en el formato exógena 1007.
Al valor declarado en renta se le deben restar los ingresos que no se reportan en el formato 1007, como los siguientes:
- Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (Se reportan en el formato 2275)
- Ingresos por diferencia en cambio (No tiene tercero asociado)
- Ingresos por recuperación de deducciones
- Ingresos por intereses presuntos (No se reporta en exógena)
