TENEMOS PREVALIDADOR PARA LA CONCILIACION FISCAL AÑO 2018

Hace un par de días, la Dian publico el prevalidador para el reporte de la conciliación fiscal correspondiente al año gravable 2018.  Al observar la estructura se pueden evidenciar varios cambios con respecto al formato del año pasado.  Me permito compartir con ustedes algunas de las diferencias.

• En la caratula se adicionan casillas para identificar la tarifa del impuesto de renta que le corresponde al contribuyente. Sabemos que según la naturaleza de la empresa y también por la aplicación de algunos beneficios tributarios la tarifa puede cambiar.

• Se eliminó la casilla 43 donde se señalaba si la empresa usaba una moneda funcional diferente al peso colombiano.

• El formato aplica filtros de control que impiden visualizar las hojas del formato si la caratula no está debidamente diligenciada.

• Eliminaron la columna donde se reportaba el efecto de conversión por la aplicación de una moneda funcional diferente al peso colombiano.

En la hoja No 3 (ERI – RENTA LIQUIDA) se observan los mayores cambios.

• Incluyeron casillas para la identificación de la renta líquida por tarifas.

• Se adiciono una casilla para que las ESAL reporten las inversiones realizadas y liquidadas en el periodo.

• Se incluye un espacio para identificar la Renta pasiva de las Entidades Controladas en el Exterior.

Esas son algunas de las diferencias.  Les comparto el enlace para que descarguen el prevalidador: https://www.dian.gov.co/Transaccional/Paginas/Prevalidadores.aspx