El formato 1011 es uno de los formatos donde se reporta la informaci\u00f3n de las declaraciones tributarias.<\/p>\n
Es importante aclarar que en este formato no solamente se presenta informaci\u00f3n relacionada con la declaraci\u00f3n de renta, tambi\u00e9n se reporta informaci\u00f3n relacionada con las declaraciones de IVA.<\/p>\n
En esta ocasi\u00f3n, veremos dos aspectos a considerar para elaborar el formato 1011, versi\u00f3n 6, as\u00ed:<\/p>\n
<\/p>\n
Personas obligadas a presentar el formato 1011.<\/strong><\/p>\n <\/p>\n De conformidad con el art\u00edculo 25 de la resoluci\u00f3n 098 de 2020, estar\u00e1n obligados a presentar el formato 1011 \u201cLas personas naturales y sus asimiladas, las personas jur\u00eddicas y sus asimiladas y, dem\u00e1s entidades p\u00fablicas y privadas enunciadas en los literales d), e), f), g), h) e i) del art\u00edculo 1 <\/em>de la presente resoluci\u00f3n\u201d.<\/em><\/p>\n Es importante resaltar que, las personas que no superan los topes de ingresos pero que est\u00e1n obligadas a suministrar la informaci\u00f3n ex\u00f3gena por el simple hecho de tener la calidad de agentes de retenci\u00f3n en la fuente, est\u00e1n obligadas a presentar el formato 1011.<\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n Informaci\u00f3n a reportar en el formato 1011.<\/strong><\/p>\n De acuerdo con lo previsto en el art\u00edculo 25 de la resoluci\u00f3n 098 de 2020<\/em>, en este formato se reportar\u00e1 la siguiente informaci\u00f3n:<\/p>\n <\/p>\n 25.3<\/em><\/strong> Informaci\u00f3n de inversiones realizadas<\/strong> por sociedades ZOMAC, Megainversionistas, sociedades de econom\u00eda naranja y sociedades que desarrollan actividades del campo colombiano.<\/em><\/p>\n <\/p>\n 25.4 Rentas exentas. <\/em><\/strong>Los obligados a presentar informaci\u00f3n deber\u00e1n suministrar el valor total de la renta exenta solicitada en la declaraci\u00f3n de renta del a\u00f1o gravable\u2026<\/em><\/p>\n <\/p>\n 25.5. Costos y deducciones. <\/em><\/strong>Los obligados a presentar informaci\u00f3n deber\u00e1n suministrar el valor total de los costos y deducciones solicitados en la declaraci\u00f3n de renta del a\u00f1o gravable\u2026<\/em><\/p>\n <\/p>\n 25.6. Exclusiones impuesto sobre las ventas \u2013 IVA. <\/em><\/strong>Los obligados a presentar informaci\u00f3n deber\u00e1n suministrar el valor total de los ingresos por operaciones excluidas del impuesto sobre las ventas – IVA, reportadas en la respectiva declaraci\u00f3n\u2026<\/em><\/p>\n <\/p>\n 25.7 Tarifas especiales impuesto sobre las ventas \u2013 IVA. <\/em><\/strong>Los obligados a presentar informaci\u00f3n deber\u00e1n suministrar el valor total de los ingresos por operaciones gravadas con tarifa del cinco por ciento (5%) del impuesto sobre las ventas \u2013 IVA\u2026<\/em><\/p>\n <\/p>\n 25.8 Exenciones impuesto sobre las ventas – IVA. <\/em><\/strong>Los obligados a presentar informaci\u00f3n deber\u00e1n suministrar el valor total de los ingresos por operaciones exentas del impuesto sobre las ventas – IVA, reportadas en la respectiva declaraci\u00f3n\u2026<\/em><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n Ejemplo. <\/strong>Un contribuyente solicit\u00f3 una deducci\u00f3n por deterioro fiscal de la cartera de dif\u00edcil cobro por valor de $30.000.000. \u00bfC\u00f3mo se reporta esa deducci\u00f3n en la informaci\u00f3n ex\u00f3gena?<\/p>\n <\/p>\n En este caso, los $30.000.000 se reportar\u00e1n en el formato 1011, utilizando el concepto 8205 correspondiente a \u201cDeducci\u00f3n por deterioro de cartera de dudoso o dif\u00edcil cobro. E.T., art. 145.\u201d<\/em><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n Fuente: <\/strong>Art\u00edculo 25 de la resoluci\u00f3n DIAN 098 de 2020, modificado mediante la resoluci\u00f3n 147 de 2021.<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" El formato 1011 es uno de los formatos donde se reporta la informaci\u00f3n de las declaraciones tributarias. Es importante aclarar que en este formato no solamente se presenta informaci\u00f3n relacionada con la declaraci\u00f3n de renta, tambi\u00e9n se reporta informaci\u00f3n relacionada con las declaraciones de IVA. 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