Una de las partidas a informar en formato 2516 es la correspondiente al valor contable de las cuentas por cobrar y el deterioro acumulado de la misma. De igual manera, deberá informarse el valor fiscal tanto de las cuentas por cobrar como del deterioro fiscal de las deudas de …
Las reglas de elaboración del formato 1001 están señaladas en el artículo 17 de la resolución 000098 de 28 de octubre de 2020 y el artículo 4 de la resolución 000147 de 07 de diciembre de 2021. En esta oportunidad vamos a compartir 4 aspectos importantes para evitar errores en …
Hoy continuamos con la segunda parte de la conciliación contencioso-administrativo prevista en el artículo 46 de la ley 2155 de 2021, la cual aplica en materia tributaria aduanera y cambiaria, dependiendo de la instancia en la que se encuentre el proceso y del acto administrativo demandado, así: C. Cuando …
En el artículo 46 de la ley 2155 de 2021 se estableció la conciliación contencioso-administrativo en materia tributaria aduanera y cambiaria, dependiendo de la instancia en la que se encuentre el proceso y del acto administrativo demandado, así: A. Cuando el proceso se encuentre en única o primera instancia. …
Hace unos meses escribí sobre la diferencia a reportar en la conciliación fiscal; pero teniendo en cuenta que se acercan las fechas para presentar el formato 2517 de Conciliación Fiscal para personas naturales, y que allí se solicita información inherente a las diferencias permanentes, temporarias y temporales, creo que es …
Obligados a elaborar la conciliación Todos los contribuyentes del impuesto de renta, obligados a llevar contabilidad, deben elaborar la conciliación fiscal. El Art 772-1 ET menciona: ¨los contribuyentes obligados a llevar contabilidad deberán llevar un sistema de control o de conciliaciones de las diferencias que surjan entre la aplicación de los …
En el formato 2516 de Conciliación Fiscal, se solicita información inherente a las diferencias permanentes, temporarias y temporales. Es necesario comprender la diferencia entre estos tres conceptos para no cometer errores en el reporte de la información. El termino diferencias permanente no existe en la NIIF para Pymes, pero se infiere …
Una de las tareas a realizar en la Conciliación Fiscal (2516), es identificar y reportar las diferencias temporarias. A continuación, explicamos el concepto y compartimos 5 ejemplos. DIFERENCIAS TEMPORARIAS El estándar define como diferencias temporarias aquellas que existen entre el importe en libros (Estados Financieros bajo NIIF) de un …
El 12 de abril se comienzan a vencer los plazos para que las personas jurídicas presenten la declaración de renta. Una de las tareas importantes es realizar las conciliaciones entre las cifras declaradas en renta y las reportadas en la información exógena. En esta oportunidad, queremos compartir 2 conciliaciones que …