De forma general se debe realizar el reporte de la información exógena identificando los terceros con el número de identificación, nombres y apellidos cuando es persona natural, razón social en el caso de las personas jurídicas. No obstante, en algunos casos no es obligatorio identificar a cada tercero con …
Al momento de elaborar y presentar la información exógena pueden cometerse diferentes errores por el desconocimiento de las indicaciones establecidas en la resolución DIAN 098 de2020. Es por ello que, en esta oportunidad, queremos mencionarle tres errores a evitar al elaborar y presentar la información exógena del año gravable …
El impuesto sobre las ventas IVA deberá reportarse en la información exógena dependiendo del tratamiento tributario que se le haya dado. De esta manera, por ejemplo, el IVA tomado como descontable en las declaraciones de IVA, irá en el formato 1005; y el IVA tomado como mayor valor del …
La resolución DIAN 098 de octubre 28 de 2020, establece diferentes indicaciones para el reporte de los honorarios en los formatos de información exógena. Es por ello que, en esta ocasión queremos compartirle tres aspectos clave para el adecuado reporte de los honorarios en la información exógena del año …
Uno de los formatos más importantes en la información exógena es el formato 1001, en el cual se informan los pagos o abonos en cuenta y las retenciones en la fuente practicadas. Es importante mencionar que en el formato 1001 no se reporta el costo de venta de la …
Uno de los formatos a elaborar para la presentación de la información exógena del año gravable 2021 es el formato 1009, en el cual se suministra la información de los saldos de los pasivos a diciembre 31. A continuación, veremos tres aspectos a tener en cuenta para su elaboración: …
Uno de los formatos a elaborar para la presentación de la información exógena del año gravable 2021 es el formato 2275, en el cual se suministra la información de los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional solicitados por el contribuyente en la declaración tributaria. A continuación, veremos tres …
El formato 1003 es el formato donde se reporta la información de las retenciones en la fuente que nos practicaron. En este sentido, podría parecer lógico reportar en este formato las retenciones en la fuente que nos practicaron en el exterior. No obstante, la forma de reportar estas retenciones en …
En algunos de los artículos de la resolución 098 de 2020 se dan indicaciones de reportar determinada información solo en uno de los formatos, para evitar que la información quede duplicada. En otros casos, se establece quién es la persona obligada a realizar el reporte de información y se precisa …
En el artículo 17 de la resolución 098 de 2020 se estableció el concepto 5008 para reportar la compra de activos fijos en el formato 1001, correspondiente al formato donde se informan los pagos o abonos en cuenta efectuados a terceros y la retención en la fuente practicada o asumida. …